Berechnung Quellensteuer Luxemburg (15%)

[IFI]

Guten Morgen,

 

ich zweifele gerade etwas an meinen Rechenkünsten:

 

LU0274211480

XTRACKERS DAX

Thesaurierung 2017

 

Thesaurierung pro Stck.:       2,770837700 EUR

Quellensteuer pro Stck.:        0,4301736 EUR

Ergibt eine Steuer von:          15,53%

 

Sollte es nicht 15,0% sein?

Wo ist mein Denkfehler? Evt. weiß jemand Rat.

 

Gruß

IF

 

[Taxadvisor]

Das ist eine aggregierte Angabe aus der Fondsbuchhaltung. Die QuSt wird nicht auf die zuzurechnenden Einkünfte berechnet und abgeführt sondern ergibt sich aus den Dividendeneinnahmen, die dem Fonds zugeflossen sind. Die Summe der steuerpflichtigen Erträge umfasst daneben auch die abzugsfähigen Kosten etc.

 

Gruß

Taxadvisor

[IFI]

Danke. So ganz habe ich noch nicht die Kurve bekommen.

 

Als Gesamtsumme:

 

Thesaurierung pro 772 Stck.:            2.139,09 EUR

Quellensteuer pro 772 Stck.:             332,09 EUR

Verhältnis:                                      15,53%

 

Die eigentlichen mit Quellensteuer belasteten Dividenden liegen also bei ca. 2.210 Euro?

Die Differenz von ca. 70,00 Euro sind in Abzug gebrachte Kosten?

 

Können sie das so bestätigen?

[IFI]

Guten Morgen,

 

evt. kann das noch jemand kurz bestätigen oder verneinen.

 

Danke vorab.

 

Gruß

IF

[MeinNameIstHase]

Das Problem für den InvFonds ist die maßgebliche Anzahl an Stücken, auf die das alles gerechnet wird. Per Mitteilung verteilen die ihre abgeführten Quellensteuer auf die Anzahl der per Stichtag im Umlauf befindlichen Fondsanteile bzw. der Durschnittszahl im Reportzeitraum. Das muss aber nicht unbedingt die Anzahl zu dem Zeitpunkt sein, als der Fonds die Zinsen/Dividenden unter QSt-Abzug vereinnahmte. Stell Dir vor, da hat zwischenzeitlich jemand seine Anteile zurückgegeben. Und schwupps stimmt der Prozentwert nicht mehr.

 

Nimm den Betrag je Stück, so wie er veröffentlicht wurde und multipliziere ihn mit der Anzahl der Stücke, die Du hast.