FIFO-Prinzip bei mehreren Depots

[Bärbeißer]

Hallo,

 

ich würde gerne das FIFO-Prinzip im Zusammenspiel mit mehreren Depots anhand eines Beispiels besser verstehen.

 

Angenommen, man hat zwei Depots, A und B, bei denen der Einfachheit halber jeweils 1 Stück desselben Wertpapiers gehandelt wird:

• 2017: Kauf bei A (insgesamt jetzt 1)
• 2018: Kauf bei A (insgesamt jetzt 2)
• 2019: Kauf bei B (insgesamt jetzt 1)
• 2020: Depotübertrag eines Stücks von A nach B (A insgesamt jetzt 1, B insgesamt jetzt 2)
• 2021: Verkauf bei B (insgesamt jetzt 1)
• 2022: Verkauf bei A (insgesamt jetzt 0)
• 2023: Verkauf bei B (insgesamt jetzt 0)

 

Bei den drei Verkaufsaktionen wäre meine Hypothese, dass dabei konkret folgende Stücke als verkauft angenommen werden:

• 2021: Verkauf bei B (gekauft 2019 bei B)
• 2022: Verkauf bei A (gekauft 2018 bei A)
• 2023: Verkauf bei B (gekauft 2017 bei A und übertragen 2020 zu B)

 

Ist das korrekt?

 

[Yamiko]

vor 5 Minuten von Bärbeißer:

Ist das korrekt?

 

Nein. Es zählt der Kaufzeitpunkt, nicht die Einbuchung ins Depot. Bei B würde daher zuerst die Position verkauft, die ursprünglich 2017 bei A erworben wurde.

[Glory_Days]

.

[Bärbeißer]

vor 6 Minuten von Yamiko:

 

Nein. Es zählt der Kaufzeitpunkt, nicht die Einbuchung ins Depot. Bei B würde daher zuerst die Position verkauft, die ursprünglich 2017 bei A erworben wurde.

Ok. Wenn ich das richtig sehe, gilt stets das FIFO-Prinzip, aber immer bezogen auf das Kaufdatum. Dieses Prinzip wird dann jeweils für alle Wertpapiere eines Depots in Anwendung gebracht und ist unabhängig von den Wertpapieren in anderen Depots.

 

vor 4 Minuten von Glory_Days:

Beim Depotübertrag gilt allerdings das LIFO-Prinzip.

Das verstehe ich nicht ganz. Was würde das in dem o.g. Beispiel bedeuten?

[PrivateBanker]

vor 12 Minuten von Glory_Days:

Beim Depotübertrag gilt allerdings das LIFO-Prinzip.

wo steht das ??? macht steuersystematisch keinen Sinn

oder meinst du:

 

Ich übertrage alle davor gekauften WP auf ein anderes anderes Depot um dann im Altdepot zu verkaufen, also die zuletzt gekauften.

Dann aber aufpassen: LIFO ist ein fest definierter Begriff

[Glory_Days]

.

[Bärbeißer]

vor 1 Minute von Glory_Days:

Durch Teilübertragung einer Position können die zuletzt gekauften Anteile auf ein anderes Depot übertragen werden.

Das würde bedeuten, dass 2020 nicht das 2017 gekaufte, sondern das 2018 gekaufte Stück zu B übertragen würde, korrekt?

 

Für mich zum Verständnis: Was bedeutet "können"? In welchen Fällen würden die zuletzt gekauften Anteile übertragen?

[Saek]

10 minutes ago, Glory_Days said:

Es wird von neu nach alt übertragen, d.h. die neuesten Anteile immer als Erstes.

Nein. Da gilt genauso FIFO. Auf der von dir verlinkten Finanztip-Seite (und dann auf einen Link zu "LIFO") steht das auch so.

Quote

Doch wie schaffst Du es, das Fifo-Prinzip zu umschiffen? Hier haben wir für Dich zwei Varianten für unsere 3x10-Strategie recherchiert, die wir im Folgenden genauer vorstellen.

Variante 1: Alle paar Jahre den ETF wechseln

Variante 2: Depotübertrag ins Zweitdepot

Hast Du ein Zweitdepot eröffnet, überträgst Du nun die Anzahl an Anteilen, die Du nicht verkaufen möchtest, auf Dein Zweitdepot. Denn: Beim Depotübertrag gilt ebenfalls das Fifo-Prinzip.

 

[Glory_Days]

vor 21 Minuten von Saek:

Nein. Da gilt genauso FIFO. Auf der von dir verlinkten Finanztip-Seite (und dann auf einen Link zu "LIFO") steht das auch so.

Stimmt, man kann damit nur effektiv LIFO umsetzen, da die verbleibenden Anteile im Depot, aus dem übertragen wurde, dann die neuesten sind. Mein Fehler, danke an @PrivateBanker und dich für die Korrektur.

[Bärbeißer]

Vielen Dank an alle für die Diskussion.