Einmalauszahlung Rentenversicherung steuerfrei?

[agrypon]

Hallo,

meine Oma hat mir vor 12 Jahren eine klassische Rentenversicherung eingerichtet, die ab Herbst diesen Jahres zur Auszahlung kommt - entweder mit einem Minisümmchen monatlich lebenslang oder als Einmalzahlung. Letzteres würde von mir bevorzugt und ich würde den Betrag gern (ganz im Sinne meiner Oma) in unsere Altersvorsorge stecken. Mich interessiert, ob die Einmalzahlung steuerfrei ist, müsste doch eigentlich bei 12 Jahren Laufzeit und Abschluss vor 2005, oder? Etwas eigenartig ist noch, dass meine Mutter Versicherungsnehmer und ich die versicherte Person bin, aber das tut wohl nichts zur Sache... Danke!

 

agrypon

[Damasus]

Prüfen Sie bitte die folgenden Kriterien für eine Steuerfreiheit ab:

 

bis 31.12.2004 abgeschlossen

12 Jahre Laufzeit

mind. 5 Jahre Beitragszahlungsdauer

60% der über diegesamte Laufzeit gezahlten Beiträge als garantierte Todesfallleistung(muss spätestens im 5. Versicherungsjahr zur verfügung stehen)

keine "wesentliche" Vertragsänderung, heißt z. B. nicht in der Ursprungspolice stehende aber getätigte Zuzahlungen[wenn diese Zuzahlungen als Option in der Police vereinbart wurden(Dynamikplan) ist dies NICHT steuerschädlich]

wenn kein Versicherungsnehmer-Wechsel vorgenommen wurde