Steuerliche Behandlung von Fusionen

[Nimbus]

Hallo zusammen, heute wurde bekannt gegeben, dass Ensco plc (britisches Unternehmen mit operativer Zentrale in Texas/USA) und Rowan Companies PLC (ebenfalls britisches Unternehmen mit operativer Zentrale in Texas/USA) fusionieren wollen. Jeder Rowan-Aktionär bekommt 2.2 Ensco-Aktien, so dass die Eigentümerstruktur hinterher 60/40 (Esv/Rdc) beträgt. Es findet keinerlei Barausgleich statt.

 

Ich habe Aktien von beiden Unternehmen und recht hohe Buchgewinne. Es handelt sich nicht um Altbestände von vor 2009. Daher möchte ich am liebsten meine Rowan-Aktien behalten. Ich frage mich aber, welche steuerlichen Konsequenzen sich aus dem Zusammenschluss ergeben könnten und welches Recht da überhaupt angewendet wird. Vielen Dank für alle Infos!

[Marfir]

vor 2 Stunden schrieb Nimbus:

Hallo zusammen, heute wurde bekannt gegeben, dass Ensco plc (britisches Unternehmen mit operativer Zentrale in Texas/USA) und Rowan Companies PLC (ebenfalls britisches Unternehmen mit operativer Zentrale in Texas/USA) fusionieren wollen. Jeder Rowan-Aktionär bekommt 2.2 Ensco-Aktien, so dass die Eigentümerstruktur hinterher 60/40 (Esv/Rdc) beträgt. Es findet keinerlei Barausgleich statt.

 

Ich habe Aktien von beiden Unternehmen und recht hohe Buchgewinne. Es handelt sich nicht um Altbestände von vor 2009. Daher möchte ich am liebsten meine Rowan-Aktien behalten. Ich frage mich aber, welche steuerlichen Konsequenzen sich aus dem Zusammenschluss ergeben könnten und welches Recht da überhaupt angewendet wird. Vielen Dank für alle Infos!

Die Rowan-Aktien werden dir ausgebucht und die Ensco-Aktien eingebucht. Steuerlich passiert da nichts, außer für die Bruchstücke die entstehen könnten. Die werden Zwangsverkauft und somit fallen darauf Steuern an. Aber das sind Peanuts.

 

[Nimbus]

Hallo Marfir, danke für die schnelle Antwort. Da hätte ich ja auch gleich im OSD-Thread nachfragen können

 

Ich habe mir auch den BMF-Anwendungserlass, Rzn 100 ff. angesehen, dort steht es auch so....Ich hoffe mal, dass alles glatt geht. Ich werde aber auch nochmal bei der Bank vor der Umbuchung nachfragen, wie die es steuerlich behandeln wollen.

[Marfir]

vor einer Stunde schrieb Nimbus:

Hallo Marfir, danke für die schnelle Antwort. Da hätte ich ja auch gleich im OSD-Thread nachfragen können

 

Ich habe mir auch den BMF-Anwendungserlass, Rzn 100 ff. angesehen, dort steht es auch so....Ich hoffe mal, dass alles glatt geht. Ich werde aber auch nochmal bei der Bank vor der Umbuchung nachfragen, wie die es steuerlich behandeln wollen.

Das klingt als hast du Angst vor Steuern oder wüsstest, dass du nächstes Jahr Verluste aus anderen Geschäften machen wirst, so dass du die OSD Gewinne später realisieren willst. Ich mache mir deshalb keine Sorgen. Auch die Dividenden wirst du nach wie vor aus GB bekommen, also Quellensteuerfrei.

[Nimbus]

vor 4 Minuten schrieb Marfir:

Das klingt als hast du Angst vor Steuern oder wüsstest, dass du nächstes Jahr Verluste aus anderen Geschäften machen wirst, so dass du die OSD Gewinne später realisieren willst. Ich mache mir deshalb keine Sorgen. Auch die Dividenden wirst du nach wie vor aus GB bekommen, also Quellensteuerfrei.

 

Weder noch, ich möchte einfach nur gerne voll investiert bleiben. Wenn ich jetzt verkaufe und direkt wieder kaufe, gehen rund 13% meines investierten Kapitals drauf, das dann ja nicht mehr arbeiten kann.

[Marfir]

vor 9 Minuten schrieb Nimbus:

 

Weder noch, ich möchte einfach nur gerne voll investiert bleiben. Wenn ich jetzt verkaufe und direkt wieder kaufe, gehen rund 13% meines investierten Kapitals drauf, das dann ja nicht mehr arbeiten kann.

Dann musst du nichts tun, außer dem merger zustimmen.

[Nimbus]

Werde ich, danke nochmals