Teilfreistellung nicht für Einzelwerte?

[cp03525]

Ist es richtig, dass die Teilfreistellung von 30% von der Kapitalertragssteuer, nur für Fonds mit mindestens 51% Aktienanteil, jedoch nicht für die Aktie eines einzelnen Unternehmens gilt?

Und falls das so ist, ist dann die Vorabbesteuerung der Einuzelwerte auch entsprechend höher?

[Churgast]

vor 31 Minuten von cp03525:

Ist es richtig, dass ...

Ja. Die Teilfreistellung soll den Anleger dafür entschädigen, dass er die vom Fonds bezahlten Quellensteuern nicht mehr wie früher zurückfordern oder auf die Steuer anrechnen kann. Bei Einzelaktien gibt es das Problem nicht. Nutzniesser das ganzen sind Anleger mit Fonds für britische Aktien: keine Quellensteuer, aber trotzdem 30% Teilfreistellung.

[Illuminator]

Nutznießer sind insbesondere auch Mischfonds mit mindestens 51 % Aktienanteil und bis zu 49 % Anleihenanteil. Dort werden auch die Zinsen Anleihen zu 30 % freigestellt.

[mark89]

vor 7 Stunden von cp03525:

Und falls das so ist, ist dann die Vorabbesteuerung der Einuzelwerte auch entsprechend höher?

Bei Einzelaktien gibt es keine Vorabpauschale, nur bei Fonds. 

[cp03525]

Am 17.2.2025 um 22:09 von mark89:

Bei Einzelaktien gibt es keine Vorabpauschale, nur bei Fonds. 

Dann hätten Einzelwerte wenn sie lange gehalten werden ja doch noch einen Vorteil.

[odensee]

vor 1 Minute von cp03525:

Dann hätten Einzelwerte wenn sie lange gehalten werden ja doch noch einen Vorteil.

Die Vorabpauschale fällt nicht immer an. Es gibt sie schon einige Jahre, aber sie ist erst 2023 zum ersten mal angefallen. Für Aktien gibt es keine Teilfreistellung (siehe deine Fragestellung).

[cp03525]

Ich zahle also bei Einzelwerten beim Verkauf ca. 28 statt 20%wegen der fehlenden Teilfreistellung. Spate aber jedes Jahr die Verwaltungskosten eines ETF und die Vorabpauschale. Das müsste dann ja auf lange Sicht bei buy and hold für Einzelwerte sprechen.

[SlowHand7]

vor 13 Minuten von cp03525:

Ich zahle also bei Einzelwerten beim Verkauf ca. 28 statt 20%wegen der fehlenden Teilfreistellung. Spate aber jedes Jahr die Verwaltungskosten eines ETF und die Vorabpauschale. Das müsste dann ja auf lange Sicht bei buy and hold für Einzelwerte sprechen.

Ja, kauf doch sehr günstige Einzelwerte, am besten aus der Schweiz.

Da zahlst du lediglich die doch sehr günstige Quellensteuer von nur 35%.     LOL

 

[reko]

vor 4 Stunden von SlowHand7:

am besten aus der Schweiz.

Da zahlst du lediglich die doch sehr günstige Quellensteuer von nur 35%.

Meines Wissens müssen auch Fonds die ausländische Dividenden erhalten Quellensteuer abführen. Wie die Fondsgesellschaft Quellensteuer ohne Wohnsitzbescheinigung zurückholen kann ist mir schleierhaft.

Jede zwischen geschaltete Firma kann potentiell auch eigene Steuern bezahlen, die dann sicher in der Kalkulation auch weitergereicht weden.

Als deutscher Halter schweizer Aktien kann ich 20% Quellensteuer zurückholen oder von meiner Depotbank zurückholen lassen. 15% sind bei der deutschen Steuer anrechenbar.