Steuerbericht bei Interactive Brokers

[lieschenn]

Bei Interactive Brokers kann man sich ja einen Steuerbericht erstellen lassen.

 

Ist damit folgender Bericht gemeint?:

 

Performance & Berichte -> Steuerdokumente -> Rechtsordnungen ->

Dann steht da:

 

"Bitte wählen Sie aus den nachstehenden Optionen aus, ob Sie einen steuerlichen Wohnsitz haben und ob Sie einen länderspezifischen, informativen Steuerbericht benötigen."

 

Ich habe diesen Bericht noch nie gesehen.

 

Frage:

 

Wozu braucht man diesen Bericht, wenn man schon den "Activity Statement" für das ganze Jahr hat?

Ich dachte in dem Activity Statement steht alles drin?

Welche zusätzlichen Informationen hat dann dieser Steuerbericht?

 

Stehen da die gleichen Zahlen drin, wie im Activity Statement?

[Hamster92]

Ja, dieser Bericht ist gemeint. Der wird dann meist zwischen März und Juli zugestellt. Ob allerdings noch für das aktuelle Jahr, wenn du ihn jetzt erst aktivierst, weiß ich nicht.

 

Der Bericht ist speziell für das deutsche Steuerrecht aufbereitet, enthält also die Werte für die jeweilige Zeilennummern in den Anlagen KAP und KAP-INV.

Die Werte im Activity Statement sind so ohne Weiteres nicht zu gebrauchen, insbesondere was Fremdwährungen angeht und wenn dir zum Beispiel Aktien über Optionen angedient worden sind. Das Activity Statement ist für das US-Steuerrecht oder wenn du alles per Hand selbst ausrechnen willst.

 

Das Activity Statement rechnet bei Aktienverkäufen (Verkaufswert in USD - Kaufwert in USD) umgerechnet in EUR am Verkaufstag, richtig wäre aber (Verkaufswert in USD umgerechnet in EUR am Verkaufstag - Kaufwert in USD umgerechnet in EUR am Kauftag). Wenn du Stillhalterpositionen eröffnest, sind diese sofort steuerpflichtig. Das Activity Statement weist den Gewinn erst aus, wenn du die Position glattstellst bzw. die Option abläuft. Wird die Option ausgeübt, dann wird die Prämie vom Kauf- bzw. Verkaufswert abgezogen bzw. hinzugerechnet, das ist nach deutschem Steuerrecht falsch. Die Liste ist nicht vollzählig, ausländische Quellensteuern, ETFs, etc. sind weitere Fallstricke.

 

Ich verwende den Steuerbericht, seitdem er angeboten wird. Viele Leute beklagen, dass der fehlerhaft wäre, allerdings sind mir persönlich bei den Handelsgeschäften, die ich durchführe (Aktienkäufe und -verkäufe, Optionshandel Stillhaltergeschäfte, ETF-Käufe und -Verkäufe, keine exotischen Wertpapiere) noch keine Fehler aufgefallen. Einziger Fallstrick ist, dass alle ETFs als „Sonstige“ eingruppiert werden und sie somit keine Teilfreistellung erhalten würden, das kann man aber ganz schnell selber korrigieren, da es eine Zusammenfassung der Einzelwerte gibt. Auch Vorabpauschalen werden, sowohl wenn sie anfallen als auch beim Verkauf, korrekt berücksichtigt, auch wenn die Darstellung zugegebenermaßen eigenartig ist (aber die Berechung ist wie gesagt korrekt).

 

Auch die Dividenden werden richtig inkl. der anrechenbaren Quellsteuer je Land ausgewiesen.

[lieschenn]

Am 6.7.2026 um 22:37 von Hamster92:

Ja, dieser Bericht ist gemeint. Der wird dann meist zwischen März und Juli zugestellt. Ob allerdings noch für das aktuelle Jahr, wenn du ihn jetzt erst aktivierst, weiß ich nicht.

 

Der Bericht ist speziell für das deutsche Steuerrecht aufbereitet, enthält also die Werte für die jeweilige Zeilennummern in den Anlagen KAP und KAP-INV.

Die Werte im Activity Statement sind so ohne Weiteres nicht zu gebrauchen, insbesondere was Fremdwährungen angeht und wenn dir zum Beispiel Aktien über Optionen angedient worden sind. Das Activity Statement ist für das US-Steuerrecht oder wenn du alles per Hand selbst ausrechnen willst.

 

Das Activity Statement rechnet bei Aktienverkäufen (Verkaufswert in USD - Kaufwert in USD) umgerechnet in EUR am Verkaufstag, richtig wäre aber (Verkaufswert in USD umgerechnet in EUR am Verkaufstag - Kaufwert in USD umgerechnet in EUR am Kauftag). Wenn du Stillhalterpositionen eröffnest, sind diese sofort steuerpflichtig. Das Activity Statement weist den Gewinn erst aus, wenn du die Position glattstellst bzw. die Option abläuft. Wird die Option ausgeübt, dann wird die Prämie vom Kauf- bzw. Verkaufswert abgezogen bzw. hinzugerechnet, das ist nach deutschem Steuerrecht falsch. Die Liste ist nicht vollzählig, ausländische Quellensteuern, ETFs, etc. sind weitere Fallstricke.

 

Ich verwende den Steuerbericht, seitdem er angeboten wird. Viele Leute beklagen, dass der fehlerhaft wäre, allerdings sind mir persönlich bei den Handelsgeschäften, die ich durchführe (Aktienkäufe und -verkäufe, Optionshandel Stillhaltergeschäfte, ETF-Käufe und -Verkäufe, keine exotischen Wertpapiere) noch keine Fehler aufgefallen. Einziger Fallstrick ist, dass alle ETFs als „Sonstige“ eingruppiert werden und sie somit keine Teilfreistellung erhalten würden, das kann man aber ganz schnell selber korrigieren, da es eine Zusammenfassung der Einzelwerte gibt. Auch Vorabpauschalen werden, sowohl wenn sie anfallen als auch beim Verkauf, korrekt berücksichtigt, auch wenn die Darstellung zugegebenermaßen eigenartig ist (aber die Berechung ist wie gesagt korrekt).

 

Auch die Dividenden werden richtig inkl. der anrechenbaren Quellsteuer je Land ausgewiesen.

Erstmal vielen Dank.

 

Wenn ich diesen Steuerbericht erst jetzt aktiviere:

 

Heißt das, dass ich dann für die vergangen Jahre 2025, 2024, 2023 jetzt gar keinen Steuerbericht mehr bekomme?

[Hamster92]

vor 1 Stunde von lieschenn:

Heißt das, dass ich dann für die vergangen Jahre 2025, 2024, 2023 jetzt gar keinen Steuerbericht mehr bekomme?

Ich weiß es nicht, das musst du ausprobieren. Jedenfalls dauert die Erstellung einige Zeit, du bekommst dann irgendwann eine Mitteilung/E-Mail.

[Lucky_JJ]

Hi Ihr 2,

 

ich finde den Steuerbericht nicht schlecht, denn das ist ja leider genau das was man für die Steuer braucht und der manuelle Weg ist eigentlich kaum zu bestreiten. Leider ist er nicht ganz so exakt wie das deutsche Steuerrecht es vorsieht. Bei kleinen Depots oder bei wenig Bewegung ist das vermutlich vernachlässigbar oder nacharbeitbar, doch bei größeren leider schwerer. Daher habe ich einige Toolplattformen getestet, die einen sauberen Bericht erstellen an Hand einer FlexQuery, die man bei IB exportieren kann. Am Ende hatte ich der Ehrgeiz gepackt und ich habe mir ein eigenes Tool gebaut, dass das macht und dabei viel zu viel über das Steuerrecht gelernt : / Daher gerne mal nach den Tools suchen. Viele bieten Ihre Leistung teils kostenlos oder zu einem schmalen Taler an.